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2016

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关于赴杭州参加“融资租赁业务操作流程、风险防范、项目信用与尽职调查及评审实务操作精讲班”的培训报告

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  10月27日,公司总会计师刘艳玲率队一行6人,赴杭州参加了为期两天的“融资租赁业务操作流程、风险防范、项目信用与尽职调查及评审实务操作精讲班”培训。本次培训由中国融资租赁人才培训组委会举办,并邀请融资租赁行业的多年从业专家为大家授课。培训内容主要围绕国内融资租赁公司风险控制体系的先进管理理念和方法,梳理租赁公司风险管理流程,并结合实际案例详细介绍了融资租赁公司对融资租赁业务操作流程、风险防范、项目信用与尽职调查及评审实务的操作。
  一、培训目的
  随着润亿融资租赁公司成立,公司业务模式也将逐渐增多,为培养更多高素质专业人才,积极推进融资租赁业务健康发展,以满足公司发展需求。目前,融资租赁业务的操作流程、风险防范、项目信用与尽职调查及评审实务等已成为融资租赁公司开展业务的重要组成部分,通过本次培训,针对公司开展业务初期,学习分析如何有效的防范经营风险的出现,做好尽职调查。通过分享国内融资租赁公司风险控制体系的先进管理理念和方法,了解租赁公司风险管理流程,并结合案例详细解读融资租赁公司对操作风险的计量与管理,为融资租赁公司业务开展打下坚实基础。
  二、培训内容
  为期两天的培训共分为两个部分。一是融资租赁尽调及风控报告;二是业务操作流程、风险防范及案例分析。
  (一)融资租赁尽调及风控报告-方之庠
  方之庠,法国尼斯大学工商管理学博士,2001年开始进入融资租赁行业,先后任职于德隆系的新世纪金融租赁有限责任公司、上汽集团的安吉租赁有限公司等,在融资租赁行业有着丰富的实战经验。方老师全面系统地讲解了融资租赁的业务类型、风险、尽职调查以及怎样完成尽职调查报告。并重点讲解了如何在实操过程中进行风险控制,尽职调查,尤其在尽职调查讲解中,举例说明了以往经验及如何对意向企业进行全方位的调查分析。融资租赁的业务类型主要包括直租、售后回租以及经营性租赁。在风险方面让学员意识到了风险的必然性、普遍性、可控性以及可预知性。在尽职调查及报告方面重点剖析了法律、财务及商务三个方面的切入点及调查方法,并对如何做好尽调调查提供了8点建议。最后详细讲述了完成尽职调查报告的详细方法:一是租赁客户资料收集,二是租赁的客户资料分析,三是报告的提纲及目的,四是租赁报告的撰写。在整个讲解过程中,方老师穿插了许多经他操作过的经典案例、尽职调查中的小技巧及细节的把控和新成立的融资租赁公司怎样进行前期资本运作,让大家学习到了许多书本上学习不到的知识与经验。
  (二)业务操作流程、风险防范及案例分析-陈稳
  陈稳,中民国际融资租赁股份有限公司能源部门董事,中海油融资租赁公司原业务一部副总经理,国银金融租赁风险管理部原经理。陈稳老师重点讲解了融资租赁实务操作流程、不同行业融资租赁实务操作要点解析等相关知识。首先讲述了融资租赁的十大事件,通过分析指出了融资租赁业的发展过程、存在的问题以及未来的发展方向。在融资租赁实务操作流程指引这个部分进行了重点讲述,包括了项目启动阶段,实施尽职调查,项目评审,法律文件起草,租后管理,融资租赁资产证券化等六个方面。通过讲述,使学员们受益匪浅,初步了解了融资租赁业务应该怎样展开并实施。提供了融资租赁项目意向书和合同参考文本供学员学习参考,并对其中的重点条款进行了点评,使大家对意向书以及融资租赁合同有了更加全面的认识。最后针对不同行业融资租赁实务操作要点及案例解析,介绍了不同行业的行业现状、市场竞争、风向要素和防控措施。    
  三、对公司业务发展的启示
  随着租赁行业的快速发展,租赁行业环境的不断变化,融资租赁公司正式成立之前,我们需要静下来,思考三个问题:“做什么”,“怎么做”,“做成什么”。
  1.首先,我们要分析社会发展趋势。从目前我国的社会发展趋势看,创新驱动、老龄化和大数据下的网络社会将对未来产生深刻影响并形成重大社会变化。创新驱动意味着对资产的价值需要重新认识,随着网络的发展, 好的创意将不断出现,而这些好创意的拥有者不一定能拥有实践这些创意所需要的资产,但是他们可以通过租赁方式来使用需要的资产。这种趋势也给租赁公司带来了大量的融资租赁和经营性租赁业务机会。老龄化意味着劳动力的减少,自动化装备将成为主流。无论工业、农业还是服务业,用自动化装备来替代人工将成为未来方向,同时养老服务也会成为一个新的庞大产业。自动化装备成为租赁的主要标的,服务老年产业的众多设施也会成为租赁业务机会。大数据下的网络社会意味两个方面,第一,智能网络的投资是一个持续热点,智能网络和装备的大规模投资给了租赁介入的机会;第二,大数据的运用使信息变得更快更透明,也使租赁的经营方式发生改变,利用大数据可以有效的识别风险和变革传统的业务渠道。
  2.然后要分析市场需要什么。总体而言,市场有三大需要。融资的需要;短期使用的需要;扩大市场销售的需要。中小企业融资的需要:融资租赁通过为中小企业融资解决这个问题;短期使用的需要:很多不同的市场主体有临时短期的需要,单独购买会因为使用效率不高造成巨大浪费,经营性租赁便可发挥重要作用;扩大市场销售的需要:在市场有效需求不足时租赁可以通过集中批量购买,缓解产能短期过剩,也可以通过融资租赁挖掘潜在需求以扩大市场销售。
  3.同时要分析行业和客户特点。农业、工业、服务业各有自己的行业特点,比如回款、设备、季节性等都不同;不同客户也有自身的情况,大客户和小客户不同,民营企业和国有企业不同,这些不同也需要租赁公司能适应这些特点和要求。
  4.对租赁标的物资产处置风险进行分析同样非常重要。租赁标的物处理的难易程度决定了租赁的风险处置思路;比较容易处理的租赁标的物如交通工具适合经营性租赁和融资性租赁;不容易处理的租赁标的物比较适合融资性租赁,无法处置的租赁标的物只能做融资性租赁。租赁标的物资产的价值变化决定了是采取经营性租赁还是融资租赁。贬值快速和技术更新比较快的租赁标的物标不适合做经营性租赁,而适合融资租赁;相反,具有升值潜力和技术替代不大的租赁标的物则更适合经营性租赁和融资性租赁。
  5.最后,要考虑自身能力。这是最关键的因素。“做什么”取决于自身的能力。能力主要是“专业知识能力”和“融资能力”。专业知识能力决定了对行业、对市场、对租赁标的物的前景判断和风险识别,决定了是开展经营性租赁还是融资租赁;“融资能力”’决定了是做大项目还是小项目,是低成本还是高成本,是大企业还是中小企业。
  6.租赁公司的持续稳健经营需要有优秀的风险管理能力。无论是经营性租赁还是融资性租赁,对风险的识别和有效管理是重要工作。所以就需要有一套完善的风控体系和强大的尽职调查能力。
  7.竞争环境下租赁公司的收益与风险压力,更需要租赁公司走专业化的道路,专业化有助于风险识别和处理,有助于提高收益。租赁的专业化,必然会在专业化领域形成品牌,而品牌的形成则为进一步扩张提供了基础。
  通过分析,我们可以看到,除了法律明确禁止开展的行业和标的物,都可以利用经营性租赁或者融资性租赁开展业务。在满足客户需要的时候,无论经营性租赁还是融资性租赁,在保持自身合理收益的情况下,尽可能降低客户的成本是竞争所在,是租赁市场化的必然趋势,也是获取优质客户,风险收益对等,降低风险的必然要求。但是对于一个具体的公司,选择什么样的行业和标的物开展租赁业务,则取决于“自身的专业知识”和“融资能力”。因此,租赁什么都可以做,但是选择符合社会发展趋势、有市场需求并且自己熟悉和有能力去做的领域才是明智之选。
  在经过充分思考这三个方面的问题后,可以为公司今后的发展指明方向,使公司能够健康稳健的发展,形成自己的核心竞争能力。
  四、对公司业务开展的建议
  如何盘活应收账款,对企业意义重大,企业可以通过商业保理业务转让应收账款获得贸易融资,从而加快资金周转。保理是租赁公司解决资金来源的渠道之一,很多银行和各类型租赁公司开展保理业务合作,其业务核心是租赁公司应收租金债权的转让。而保理更宽泛的概念是基于企业在货物销售或服务合同所产生的应收账款,由商业银行或商业保理公司提供的财务管理、贸易融资、信用风险控制与坏账担保等服务功能的综合性金融服务。融资租赁公司,特别是商务部审批管理的外资融资租赁公司与中小微企业结合紧密,它们与中小微企业开展设备租赁业务,形成大量的应收账款,中小微企业在发展过程中积累了众多应收账款。融资租赁和保理业务的结合是完全打通贸易实体行业上下游通道的有效途径之一。
  在开展商业保理业务的同时,需要对以下几点做好把控:
  1.做好客户咨询服务的同时,分析保理业务对于加快供应商资金周转、减少资金压力、缓解供商矛盾、降低费用成本、化解贷款风险的好处。
  2.充分了解客户市场情况和资金需求,为下一步供应商能否提供保理业务做初步评估。
  3.做好客户营业证件和以往营业状况的审验,核对与零售商的赊销合同。
  4.评估市场状况,零售商付款信用、销售状况,并做出详细的评估报告。
  5.在保理业务开展后,根据供应商的业务情况、销售情况开展供应商的应收账款管理,监督供应商的货物流向、进货情况、销售动向,并对零售商的日常状况进行充分了解,控制结算风险,保证贷款回收。
  五、培训心得
  (一)学之多而后知之少
  为什么这样说呢?在以前的学习中只是知道老师教什么,自己就学什么,从来不管对与错,也从来不管为什么,只是盲目的走路,学习。这里的学习不再是片面的,是一种以具体事情具体分析的方式进行的。只从这一点上说,这就要比以前的学习系统化,毕竟涉及到专业知识。在这里学习越多,感觉以前了解的东西越少,然后就会努力的或者是刻意的去找这方面的书籍,学习这方面的知识。可是越学,感觉自己知道的越少,这是为什么呢?因为我们有一颗想充实自己的心,有一颗想要学习的心,同时也有一颗向前的心。这就不得不要求我们自己要在工作中学习,在学习中工作,把所学的用到工作中。
  (二)细节决定成败
  通过两位老师讲述的多个经手的经典案例当中,都淋漓尽致的体现了细节决定成败这句话。老子说:“天下大事必作于细,天下难事必作于易”。细节是平凡的,也是不足为奇的,一句话,一个动作,细节像沙砾一样微不足道,很容易被忽视,但却不可轻视它,它可能成就你一生的辉煌,也能毁掉你一世的英明。在工作中也是同样的道理,也许在尽职调查的过程中一个小小的疏忽就会对公司造成难以估量的损失,一个小细节也许能够救公司于危难之中。在这方面,方老师的经历就给所有学员们起到了一个非常好的表率作用。尤其是对于我们以后在进行尽职调查的时候起到了一个警醒的作用。

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